“得而復(fù)失”的貨款
摘要
當(dāng)今國際政治經(jīng)濟(jì)形勢波譎云詭，沖突不斷，為達(dá)到各種訴求的經(jīng)濟(jì)制裁層出不窮。這種趨勢反映到國際貿(mào)易資金結(jié)算方面，表現(xiàn)為各國金融系統(tǒng)對資金結(jié)算的監(jiān)管力度不斷升級，導(dǎo)致資金結(jié)算銀行為規(guī)避監(jiān)管而退回貿(mào)易貨款的情況也逐年增加，為國際貿(mào)易的收匯安全帶來了一定風(fēng)險。本文通過近期出現(xiàn)的幾個案例來介紹和總結(jié)這種風(fēng)險，希望為國內(nèi)出口企業(yè)提供一定的借鑒意義。
案情介紹
案例一
2019年6月，出口商R公司與巴拿馬買方P公司達(dá)成合作意向，向買方P出口自行車配件等貨物。R公司按照合同約定于8月完成發(fā)貨，買方P收到貨物后于10月向R公司在中國Z銀行的收款賬戶支付貨款并提供了付款憑證，但R公司卻始終未能收到該筆款項(xiàng)。后經(jīng)查詢，該筆貨款在匯至中國Z銀行總行時，因買方P的名稱中含有敏感字眼“CUBA”而觸發(fā)了銀行內(nèi)部預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)而被滯留調(diào)查導(dǎo)致無法入賬。貨款滯留期間，Z銀行總行多次向付款行發(fā)電文調(diào)查付款方背景，但直到12月底，調(diào)查仍沒有結(jié)論，調(diào)查期間出口商既無法收匯，買方也不能再進(jìn)行其他付款操作，雙方貿(mào)易曾一度停滯。為繼續(xù)合作，R公司與買方P商議后，撤銷了此次付款，并在買方P更名后簽署了新的銷售合同。2020年1月，R公司在沒有收到之前款項(xiàng)的情況下又向買方P繼續(xù)出運(yùn)了一批貨物。隨后，因新冠疫情暴發(fā)，買方P資金壓力增大，拖欠了上述所有出運(yùn)項(xiàng)下的款項(xiàng)。
案例二
2019年9月，出口商Z公司與俄羅斯買方Y(jié)公司在某電商平臺國際站建立合作，向買方Y(jié)出口尼龍簇絨地毯，約定支付方式為100%預(yù)付款。買方Y(jié)通過電匯方式向Z公司在中國J銀行的收款賬戶支付了全額預(yù)付款并提供了付款憑證。Z公司在與J銀行電話確認(rèn)預(yù)付款入賬后于12月向買方Y(jié)出運(yùn)了貨物。但隨后Z公司在結(jié)匯時卻被J銀行告知因買方Y(jié)的銀行賬戶觸發(fā)銀行預(yù)警系統(tǒng)而無法結(jié)匯，該筆款也將被自動退回買方賬戶。后因新冠疫情原因，Y買方因資金緊張而拖欠了上述款項(xiàng)。
案件處理過程
上述兩個案件均是因?yàn)橘I方的付款觸發(fā)了國內(nèi)結(jié)算銀行的預(yù)警系統(tǒng)而無法正常入賬或結(jié)匯，導(dǎo)致貨款被退回，最終因新冠疫情暴發(fā)導(dǎo)致買方資金出現(xiàn)問題而拖欠貨款。
對于此類案件，中國信保的處理原則是在核實(shí)出口商履行了貿(mào)易合同及保險合同項(xiàng)下的義務(wù)且買賣雙方對債權(quán)債務(wù)關(guān)系無異議后，原則上承擔(dān)相應(yīng)的保險責(zé)任。但需要注意的是，此類案件因涉及制裁因素，因此在審核出口商在保險合同項(xiàng)下的履約情況時，會重點(diǎn)關(guān)注“謹(jǐn)慎經(jīng)營”義務(wù)的審核。具體而言，會注重核實(shí)出口商在貨物出運(yùn)前是否知曉買方處于被制裁名單中或受制裁因素影響，以及在款項(xiàng)尚未實(shí)現(xiàn)最終收匯前是否繼續(xù)出運(yùn)擴(kuò)大了風(fēng)險。上述兩個案件在合同簽訂時，未有證據(jù)表明出口商事先知曉其貿(mào)易貨款會因制裁因素被退回，在相關(guān)可供公開查詢被制裁名單的平臺上也未發(fā)現(xiàn)買方的名稱，結(jié)合被保險人的其他履約情況，中國信保原則上可以承擔(dān)上述兩案的保險責(zé)任。但在案例一中，對于出口商在銀行審查過程中尚未確認(rèn)最終收匯前便繼續(xù)出運(yùn)新的貨物，中國信保認(rèn)為其違反了“謹(jǐn)慎經(jīng)營”義務(wù)而未承擔(dān)后續(xù)出運(yùn)的保險責(zé)任；在案例二中，對于買方預(yù)付款到賬但未能結(jié)匯并被退回的情況，認(rèn)為其是否違反了銷售合同中100%預(yù)付款支付方式，是存在一個較長的認(rèn)定過程的。
風(fēng)險防控建議
上述案件中，無論中國信保是否承擔(dān)了保險責(zé)任，出口商均承受了或多或少的經(jīng)濟(jì)損失，為避免上述情況的發(fā)生，我們給出以下建議：
一、重視國際制裁帶來的結(jié)算風(fēng)險
在目前國際形勢下，出口商一定要重視國際制裁可能帶來的結(jié)算風(fēng)險，對于涉及或者可能涉及制裁影響的業(yè)務(wù)，務(wù)必秉持謹(jǐn)慎經(jīng)營的原則。對于已經(jīng)明確被聯(lián)合國、美國或者歐盟制裁的買方，無論經(jīng)濟(jì)利潤多高，都盡量不要觸及，否則不僅可能導(dǎo)致出現(xiàn)無法收款造成的經(jīng)濟(jì)損失，還有可能面臨巨額處罰。對此，出口商可以登陸聯(lián)合國制裁名單網(wǎng)站、美國OFAC制裁名單查詢網(wǎng)站、歐盟制裁名單查詢網(wǎng)站等平臺對買方進(jìn)行查詢核實(shí)后再簽訂銷售合同。而對于雖未明確被制裁但處于或涉及高敏感國別的買方，在交易前應(yīng)向國內(nèi)結(jié)算銀行詳細(xì)詢問該買方是否觸發(fā)預(yù)警系統(tǒng)或者在正式貿(mào)易前先通過樣品銷售等方式測試匯款路徑的順暢與否，避免款項(xiàng)達(dá)到國內(nèi)銀行后卻被退回的情況。
二、入賬或結(jié)匯受阻后應(yīng)積極尋求替代方案
在入賬或結(jié)匯受阻后，出口商應(yīng)該積極尋求替代方案，如通過與買方商議采用其他幣種進(jìn)行結(jié)算，并更改付款賬戶或者通過第三方進(jìn)行支付等方式來解決。必要的時候，出口商應(yīng)及時向中國信保報損，利用中國信保在買方當(dāng)?shù)氐淖穬斍纼?yōu)勢，委托追償渠道及時介入處理，提高解決方案的多樣性和有效性。
三、對于敏感國別業(yè)務(wù)應(yīng)始終秉持謹(jǐn)慎經(jīng)營的原則
對于敏感國別買方匯入的貨款，出口商務(wù)必在確保款項(xiàng)入賬且正常結(jié)匯后，方可視為買方支付義務(wù)的完成，而不能按照往常國際貿(mào)易中的慣性思維，認(rèn)為買方付款已經(jīng)入賬或者僅憑買方的付款憑證就視為買方支付義務(wù)完成，尤其是貿(mào)易存在后續(xù)出運(yùn)或預(yù)付款收取等情況下。否則不僅可能導(dǎo)致出現(xiàn)“錢貨兩空”的局面，而且在日后的案件審理過程中還可能會受到信用保險合同中“謹(jǐn)慎交易”條款的約束，進(jìn)而影響信用保險保障救濟(jì)作用的充分發(fā)揮。
信息來源：中國信保第三營業(yè)部
