警惕信用證“軟條款”，不當(dāng)外貿(mào)“背鍋俠”
信用證作為國際貿(mào)易常用付款工具之一，尤其是在發(fā)展中國家的對外貿(mào)易結(jié)算中占較大比重，也一直被視為相對保險的一種交易方式。但任何付款方式都不是百分百安全的，信用證也不例外，在執(zhí)行過程中存在著一些漏洞與弊端，也會給當(dāng)事人帶來一定的風(fēng)險。本文和大家分享的是信用證中最容易踩的坑——“軟條款”。
一、沒有“萬無一失”，只有“一失萬無”
孟加拉I銀行開致廈門H公司一份信用證，用于H公司向孟加拉公司出口服裝。因貨物到港后開證行既未提出不符點，也未承兌，在H公司的多次催討下，進(jìn)口商一直回避追討，而開證行卻兩手一攤，表示本案信用證為背對背信用證，要收到最終買方的款項后才能安排支付H公司的貨款，建議H公司與進(jìn)口商及最終買方溝通解決問題。
面對進(jìn)口商和開證行的甩鍋推責(zé)，H公司懊悔不已。原來，早在貨物出運前H公司就已經(jīng)發(fā)現(xiàn)信用證的異常條款，該條款約定“THIS BACK TO BACK LC IS 120 DAYS FROM THE DATE OF BILL OF LADING/AWB BUT PAYMENT WILL BE MADE AFTER REALIZATION OF THE RELATED EXPORT PROCEEDS, UNDER EXPORT LC/SALES CONTRACT NO.DA/AS/SR/01/2021 DATED 12/01/2021. IF BUYER IMPOSE ANYDISCOUNT/PENALITY FOR THE DEFECTIVE GOODS PURCHASED UNDER THIS LC THE BENEFICIARY WILL BEAR THE SAME.”。在發(fā)現(xiàn)上述條款后，H公司曾向進(jìn)口商提出異議，但其遲遲未予以書面反饋，電話溝通時也刻意回避。H公司考慮到貨物已準(zhǔn)備完畢，不希望初次合作就破壞與進(jìn)口商的合作關(guān)系，在問題未得到有效解決就安排出運，隨即掉入進(jìn)口商早早設(shè)好的“陷阱”。
H公司系成立多年的外貿(mào)公司，業(yè)務(wù)員一直以為信用證結(jié)算萬無一失，直至發(fā)生此次風(fēng)險，才驚覺原來信用證背后也陷阱重重，遂向中國信保報案，發(fā)起求助。
二、慧眼識坑，怎么識別“軟條款”
信用證的“軟條款”具有較大的隱蔽性，判斷何謂“軟條款”，建議結(jié)合當(dāng)事人的交易習(xí)慣和做法，從以下四個問題予以考慮：
1.信用證是否存在出口商無法做到的交單條件？
2.當(dāng)信用證要求某個不常見的交單單據(jù)時，出口商對單據(jù)的制作和簽發(fā)是否可控？
3.當(dāng)信用證中出現(xiàn)讓出口商意外的細(xì)節(jié)條款時，是否曾與進(jìn)口商協(xié)商達(dá)成一致？
4.信用證條款有無明顯的邏輯錯誤？
在實踐中比較常見的“軟條款”大致可以分為三種類型：
1.變相可撤銷信用證條款
當(dāng)開證銀行在某種條件得不到滿足時(如未收到對方的匯款、信用證或保函等)，可利用條款隨時單方面解除其保證付款責(zé)任。上述案例中H公司遇到的"軟條款"就是這種情況。
2.暫時不生效條款
比如在信用證中設(shè)置了一些生效條件，或者約定單據(jù)取得需要和進(jìn)口商配合，進(jìn)而使進(jìn)口商掌握主動權(quán)，一旦市場行情發(fā)生不利于進(jìn)口商的變化，開證申請人就可以不通知而使信用證無法生效，或者直至信用證的有效期即將屆滿方才發(fā)出通知，由于時間局促，致使出口商延遲裝運，從而產(chǎn)生不符點，給開證行拒付創(chuàng)造條件。
3.自始履行不能條款
近年來疫情多發(fā)、經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定，進(jìn)口商因市場行情下降意欲毀約，卻又不愿承擔(dān)違約責(zé)任，于是某些進(jìn)口商會故意在信用證中添加看似合理，但受益人自始無法掌控或做到、無法實現(xiàn)單證相符的條款，使信用證和合同條款不一致，同時又以承諾不會拒付等理由讓出口商妥協(xié)出貨，從而使本為不可撤銷的信用證變成了可以撤銷或無法生效的信用證，銀行中立擔(dān)保付款的職能喪失。
三、防坑避險，三大錦囊請收好
信用證的“軟條款”給出口商安全收匯帶來極大威脅，那么我們應(yīng)如何避開信用證的“軟條款”風(fēng)險呢？
1.仔細(xì)審證，早發(fā)現(xiàn)早處理
在開證行開立信用證前，出口商應(yīng)要求預(yù)先審核信用證草稿；在收到信用證后，即使預(yù)先審核過草稿，也應(yīng)再次認(rèn)真審核信用證，并與合同核對，看條款是否與合同一致，同時注意審查信用證的要求是否具有可操作性。一旦發(fā)現(xiàn)問題及時與開證申請人聯(lián)系對信用證進(jìn)行修改，不要等到貨物已上船才發(fā)現(xiàn)問題，一旦對方不肯修改信用證，出口商便陷入被動局面。
2.堅守底線，強化風(fēng)險意識
在考慮是否接受存在“軟條款”的信用證時，建議出口商盡可能地了解進(jìn)口商的資信情況和商業(yè)信譽。在對方資信狀況不好時，無論進(jìn)口商給出的條件多么優(yōu)厚，出口商也一定要堅持原則，要求其對相關(guān)條款進(jìn)行修改，以防墜入詐騙陷阱。此外，從信用證條款本身看，如果對方提出的條件或障礙純屬人為設(shè)置，亦或其本身就違背法律等相關(guān)規(guī)定，那么這類”軟條款“就絕對不能接受。
3.充分利用出口信用保險，保障收匯安全
后疫情時代國際市場不確定因素增加，對于外貿(mào)企業(yè)而言，建議充分利用出口信用保險政策性金融工具，增強抵抗風(fēng)險的能力。出口商可及時聯(lián)系中國信保，根據(jù)開證行所在地區(qū)，以及銀行、買家的資信狀況來權(quán)衡各種風(fēng)險可能性，判斷是投保銀行風(fēng)險還是買家風(fēng)險，亦或者兩者皆保。
信息來源：中國信保廈門分公司
