保健品公司逃稅洗錢案
一、案件經(jīng)過
某銀行發(fā)現(xiàn)客戶趙某借記卡賬戶交易異常，每日有大量個人將款項存入該賬戶，交易頻繁，交易涉及全國大部分省市，北方城市較多，但單筆金額小，一般為千元左右，并定期通過網(wǎng)銀業(yè)務將資金集中劃出。該銀行從基層網(wǎng)點獲取的客戶盡職調(diào)查信息反映，曹某為X保健品有限公司的法定代表人，在該銀行開立了單位結算賬戶，但交易并不頻繁。
反洗錢監(jiān)管部門接收可疑交易線索后，對X保健品有限公司的背景情況進行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)X保健品有限公司系中美合資企業(yè)，主要生產(chǎn)牙膏系列產(chǎn)品。根據(jù)上述信息，反洗錢監(jiān)管部門認為曹某、趙某個人賬戶資金交易可能與公司行為存在內(nèi)在聯(lián)系，決定將可疑交易移送公安機關。經(jīng)公安機關偵查發(fā)現(xiàn)，X保健品有限公司法定代表人曹某在負責公司經(jīng)營期間，采用銷售不開發(fā)票、收入不入賬等手法，將公司部分銷售收入?yún)R入原公司出納趙某在該銀行的個人賬戶內(nèi)，隨后再轉入其個人賬戶內(nèi)，隱匿銷售收入達4000萬元，涉嫌偷逃增值稅500余萬元。
二、案件特征
1.交易頻繁，單筆金額小，金額存在不規(guī)則性
趙某個人賬戶交易非常頻繁，且單筆金額小，沒有規(guī)則性，因此其資金交易應該和經(jīng)營行為存在某些內(nèi)在聯(lián)系。
2.工作日及雙休日都有大量頻繁交易
趙某個人賬戶頻繁交易不存在時間階段性，每天都有發(fā)生，因此鞏固了對其從事經(jīng)營活動資金結算的判斷。實際案例中，有些個人賬戶也會出現(xiàn)上述頻繁、單筆金額小的收付特征，但是注意觀察其交易的時間一般集中在國定假日及雙休日，經(jīng)偵查發(fā)現(xiàn)主要是由于國定節(jié)假日銀行停止辦理對公結算業(yè)務，一些企業(yè)為了保證節(jié)假日生產(chǎn)經(jīng)營活動資金結算的正常進行，故選擇個人賬戶進行資金結算，待工作日再將資金全額轉入企業(yè)賬戶。
3.資金來源地域分散，與個人所在單位的經(jīng)營特征相符
該案中趙某賬戶資金來源地域非常分散，與其資金去向曹某所在單位經(jīng)營牙膏的生產(chǎn)經(jīng)營特點吻合。
（來源：搜狐網(wǎng)）
